天職國際被罰沒超2700萬元 暫停證券服務執(zhí)業(yè)半年

　　中新經(jīng)緯8月16日電 天職國際被證監(jiān)會罰沒超2700萬元，公司表示對受此次事件影響的客戶及合作伙伴深表歉意。

　　日前，證監(jiān)會網(wǎng)站披露了對天職國際會計師事務所(特殊普通合伙)(以下簡稱“天職國際”)的《行政處罰決定書》。

　　經(jīng)查明，天職國際存在以下違法事實：

　　一、天職國際在奇信股份年報審計中未勤勉盡責，制作、出具的審計報告存在虛假記載

　　奇信股份2015年至2019年年度報告存在虛增收入、利潤總額等信息披露違法違規(guī)行為。天職國際為奇信股份財務報表提供審計服務，審計業(yè)務收入合計約367.92萬元(稅后)。天職國際均出具了標準無保留意見的審計報告，存在虛假記載。天職國際在奇信股份年報審計中未勤勉盡責，主要體現(xiàn)在未能恰當實施風險識別與評估程序、貨幣資金實質(zhì)性程序存在缺陷、應付票據(jù)實質(zhì)性程序存在缺陷、執(zhí)行工程成本的審計程序存在缺陷。

　　二、天職國際偽造、篡改、毀損審計工作底稿

　　2022年1月，深圳證監(jiān)局向天職國際送達了《監(jiān)督檢查通知書》，調(diào)取奇信股份財務報表審計工作底稿。接到通知后，天職國際深圳分所的相關(guān)人員對奇信股份相關(guān)財務報表審計工作底稿進行了偽造、篡改、毀損。天職國際將前述底稿提交監(jiān)管部門，同時對底稿的真實性、準確性、完整性作出虛假保證。偽造、篡改、毀損行為主要包括：篡改重要性水平及各類細節(jié)測試的抽樣、函證標準，刪除、修改詢證函記錄，偽造未實際執(zhí)行的審計程序，刪除、修改對大額資金收付款檢查中的抽憑記錄，刪除審計工作底稿中流于形式的審計說明等。

　　根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，證監(jiān)會決定：

　　1、對天職國際在奇信股份年報審計中未勤勉盡責的行為，依據(jù)《證券法》第二百一十三條第三款的規(guī)定，責令其改正，沒收業(yè)務收入約367.92萬元，并處以約1839.62萬元罰款。

　　2、對天職國際偽造、篡改、毀損審計工作底稿的行為，依據(jù)《證券法》第二百一十四條的規(guī)定，給予其警告，處以500萬元罰款，并處暫停從事證券服務業(yè)務6個月。

　　綜合上述二項，對天職國際責令改正，給予警告，沒收業(yè)務收入約367.92萬元，處以約2339.62萬元罰款，并處暫停從事證券服務業(yè)務6個月。

　　就收到證監(jiān)會關(guān)于奇信事件的《行政處罰決定書》，天職國際在官網(wǎng)發(fā)表聲明稱，“充分尊重并誠懇接受中國證監(jiān)會的處罰決定”。

　　天職國際表示，此次行政處罰反映出了其在新形勢下承擔更重歷史使命、面臨更大執(zhí)業(yè)挑戰(zhàn)時，內(nèi)部管理依然存在不足與缺陷。對受此次事件影響的客戶及合作伙伴深表歉意，對給予天職國際支持和信任的各界朋友深表感謝。

　　官網(wǎng)顯示，天職國際創(chuàng)立于1988年12月，總部北京，是一家專注于審計鑒證、資本市場服務、咨詢服務、稅務服務、法務與清算、企業(yè)估值的特大型綜合性咨詢機構(gòu)。作為首批獲得證券、期貨相關(guān)業(yè)務資質(zhì)的專業(yè)性咨詢機構(gòu)，天職國際擁有特大型企業(yè)審計、境內(nèi)外上市公司審計咨詢、金融相關(guān)審計、信息系統(tǒng)審計、司法會計鑒定、資產(chǎn)評估和房地產(chǎn)評估等多項業(yè)務資格。(中新經(jīng)緯APP)